Manual:Integrat/Incasari si plati/Tranzactii in moneda locala/Actualizare referinte: Diferență între versiuni
Avir (discuție | contribuții) m (→Clienti) |
Avir (discuție | contribuții) m (→Clienti) |
||
| Linia 43: | Linia 43: | ||
=Clienti= | =Clienti= | ||
Intotdeauna trebuie sa existe un sold la care sa se raporteze orice incasare. | Intotdeauna trebuie sa existe un sold la care sa se raporteze orice incasare. | ||
In cazul in care incasarea este mai mare decat soldul atunci trebuie intocmita o factura AVANS sau se foloseste un cont intermediar (473). | In cazul in care incasarea este mai mare decat soldul atunci trebuie intocmita o factura AVANS sau se foloseste un cont intermediar (473). | ||
In cazul in care se forteaza incasarea fara a avea factura de avans incasarea respectiva este considerata ERONATA. | In cazul in care se forteaza incasarea fara a avea factura de avans incasarea respectiva este considerata ERONATA. | ||
La fiecare bilant se raporteaza soldurile contabile pe scadente iar o incasare fara factura denatureaza soldul contabil. | La fiecare bilant se raporteaza soldurile contabile pe scadente iar o incasare fara factura denatureaza soldul contabil. | ||
Trebuie facut distinctie intre soldurile negative din contabilitate: | Trebuie facut distinctie intre soldurile negative din contabilitate: | ||
*soldul unui client poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din facturi de retur si este cat se poate de corect | *soldul unui client poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din facturi de retur si este cat se poate de corect | ||
*soldul unui client poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din incasari care nu au la baza un document, este cat se poate de INCORECT | *soldul unui client poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din incasari care nu au la baza un document, este cat se poate de INCORECT | ||
Principiul este simplu: | Principiul este simplu: | ||
*facturare | *facturare | ||
*incasare | *incasare | ||
Atunci cand se incaseaza mai mult decat este facturat: | Atunci cand se incaseaza mai mult decat este facturat: | ||
*verificare | *verificare | ||
*factura avans | *factura avans | ||
*incasare | *incasare | ||
Contul 419 - Clienti creditori | |||
==Contul 419 - Clienti creditori== | |||
In cazurile comune trebuie intocmita o factura de avans pentru fiecare suma incasata in avans. | In cazurile comune trebuie intocmita o factura de avans pentru fiecare suma incasata in avans. | ||
*411 = 419 + 411 = 4427 | *411 = 419 + 411 = 4427 | ||
| Linia 63: | Linia 70: | ||
*411 = 707 + 411 = 4427 **** vanzare marfa | *411 = 707 + 411 = 4427 **** vanzare marfa | ||
*diferenta intre cele doua tranzactii se poate incasa | *diferenta intre cele doua tranzactii se poate incasa | ||
Contul 473 - Decontari din operatiuni in curs de clarificare) | |||
==Contul 473 - Decontari din operatiuni in curs de clarificare)== | |||
In cazuri speciale se poate folosi contul 473 (Decontari din operatiuni in curs de clarificare) in momentul in care efectuati o incasare fara document care sa fie urmata de o stingere a respectivei tranzactii: | In cazuri speciale se poate folosi contul 473 (Decontari din operatiuni in curs de clarificare) in momentul in care efectuati o incasare fara document care sa fie urmata de o stingere a respectivei tranzactii: | ||
*5121 = 473 > incasare client, nu implica referinte | *5121 = 473 > incasare client, nu implica referinte | ||
*emiteti factura aferenta avansului | *emiteti factura aferenta avansului | ||
*473 = 411 > stingerea avansului | *473 = 411 > stingerea avansului | ||
Versiunea de la data 2 aprilie 2020 10:19
Prin intermediul acestei ferestre se pot adauga, sterge sau vizualiza referintele manuale.
Furnizori[modificare]
Intotdeauna trebuie sa existe un sold la care sa se raporteze orice plata.
In cazul in care plata este mai mare decat soldul atunci trebuie ceruta o factura de avans la furnizor inainte de a efectua plata.
In cazul in care se forteaza plata fara a avea factura de avans plata respectiva este considerata ERONATA.
La fiecare bilant se raporteaza soldurile contabile pe scadente iar o plata fara factura denatureaza soldul contabil.
Trebuie facut distinctie intre soldurile negative din contabilitate:
- soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din facturi de retur si este cat se poate de corect
- soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din plati care nu au la baza un document - INCORECT
Principiul este simplu:
- factura furnizor
- plata furnizor
Atunci cand se plateste mai mult decat este facturat:
- verificare sold furnizor
- cerere factura avans
- plata furnizor
Contul 409 – Furnizori debitori[modificare]
-daca o plata este mai mare decat valoare facturata de furnizor, in cazurile comune, furnizorul trebuie sa emita o factura de avans care se inregistreaza astfel:
- 409 = 401
- 4426 = 401
-cu ocazia urmatoarei facturi furnizorul storneaza avansul si emite factura pentru marfa care se inregistreaza astfel:
- 409 = 401 stornare avans
- 4426 = 401 stornare avans
- 371 = 401 achizitie marfa
- 4426 = 401 achizitie marfa
Contul 473 - Decontari din operatiuni in curs de clarificare[modificare]
In cazuri speciale se poate folosi contul 473 in momentul in care efectuati o plata fara document care sa fie urmata de o stingere a respectivei tranzactii:
- 473 = 5121 > plata catre furnizor, nu implica referinte
- primiti factura aferenta avansului
- 401 = 473 > stingerea avansului
Clienti[modificare]
Intotdeauna trebuie sa existe un sold la care sa se raporteze orice incasare.
In cazul in care incasarea este mai mare decat soldul atunci trebuie intocmita o factura AVANS sau se foloseste un cont intermediar (473).
In cazul in care se forteaza incasarea fara a avea factura de avans incasarea respectiva este considerata ERONATA.
La fiecare bilant se raporteaza soldurile contabile pe scadente iar o incasare fara factura denatureaza soldul contabil.
Trebuie facut distinctie intre soldurile negative din contabilitate:
- soldul unui client poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din facturi de retur si este cat se poate de corect
- soldul unui client poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din incasari care nu au la baza un document, este cat se poate de INCORECT
Principiul este simplu:
- facturare
- incasare
Atunci cand se incaseaza mai mult decat este facturat:
- verificare
- factura avans
- incasare
Contul 419 - Clienti creditori[modificare]
In cazurile comune trebuie intocmita o factura de avans pentru fiecare suma incasata in avans.
- 411 = 419 + 411 = 4427
- cu ocazia urmatoarei faccuri se poate storna avansul si se factureaza marfa
- 411 = 419 + 411 = 4427 **** stornare avans
- 411 = 707 + 411 = 4427 **** vanzare marfa
- diferenta intre cele doua tranzactii se poate incasa
Contul 473 - Decontari din operatiuni in curs de clarificare)[modificare]
In cazuri speciale se poate folosi contul 473 (Decontari din operatiuni in curs de clarificare) in momentul in care efectuati o incasare fara document care sa fie urmata de o stingere a respectivei tranzactii:
- 5121 = 473 > incasare client, nu implica referinte
- emiteti factura aferenta avansului
- 473 = 411 > stingerea avansului