Manual:Integrat/Incasari si plati/Tranzactii in moneda locala/Actualizare referinte

Prin intermediul acestei ferestre se pot adauga, sterge sau vizualiza referintele manuale.

Furnizori

Intotdeauna trebuie sa existe un sold la care sa se raporteze orice plata. In cazul in care plata este mai mare decat soldul atunci trebuie ceruta o factura de avans la furnizor inainte de a efectua plata. In cazul in care se forteaza plata fara a avea factura de avans plata respectiva este considerata ERONATA. La fiecare bilant se raporteaza soldurile contabile pe scadente iar o plata fara factura denatureaza soldul contabil. Trebuie facut distinctie intre soldurile negative din contabilitate:

• soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din facturi de retur si este cat se poate de corect
• soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din plati care nu au la baza un document, este cat se poate de INCORECT

Principiul este simplu:

• facturara achizitie
• plata

Atunci cand se plateste mai mult decat este facturat:

• verificare
• factura avans
• plata

Contul 409 – Furnizori debitori In cazurile comune trebuie cerura o factura de avans.

• 409 = 401 + 4426 = 401
• cu ocazia urmatoarei facturi furnizorul storneaza avansul si emite factura pentru marfa
• 409 = 401 + 4426 = 401 **** stornare avans
• 371 = 401 + 4426 = 401 **** achizitie marfa
• diferenta intre cele doua tranzactii se poate plati

Contul 473 - Decontari din operatiuni in curs de clarificare In cazuri speciale se poate folosi contul 473 (Decontari din operatiuni in curs de clarificare) sau unul din in momentul in care efectuati o plata fara document care sa fie urmata de o stingere a respectivei tranzactii:

• 473 = 5121 > plata catre furnizor, nu implica referinte
• primiti factura aferenta avansului
• 401 = 473 > stingerea avansului