Manual:Integrat/Incasari si plati/Tranzactii in moneda locala/Actualizare referinte: Diferență între versiuni
Avir (discuție | contribuții) m (→Furnizori) |
Avir (discuție | contribuții) m (→Furnizori) |
||
| Linia 12: | Linia 12: | ||
Trebuie facut distinctie intre soldurile negative din contabilitate: | Trebuie facut distinctie intre soldurile negative din contabilitate: | ||
*soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din facturi de retur si este cat se poate de corect | *soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din facturi de retur si este cat se poate de corect | ||
*soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din plati care nu au la baza un document | *soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din plati care nu au la baza un document - INCORECT | ||
Principiul este simplu: | Principiul este simplu: | ||
Versiunea de la data 2 aprilie 2020 10:09
Prin intermediul acestei ferestre se pot adauga, sterge sau vizualiza referintele manuale.
Furnizori[modificare]
Intotdeauna trebuie sa existe un sold la care sa se raporteze orice plata.
In cazul in care plata este mai mare decat soldul atunci trebuie ceruta o factura de avans la furnizor inainte de a efectua plata.
In cazul in care se forteaza plata fara a avea factura de avans plata respectiva este considerata ERONATA.
La fiecare bilant se raporteaza soldurile contabile pe scadente iar o plata fara factura denatureaza soldul contabil.
Trebuie facut distinctie intre soldurile negative din contabilitate:
- soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din facturi de retur si este cat se poate de corect
- soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din plati care nu au la baza un document - INCORECT
Principiul este simplu:
- facturara achizitie
- plata
Atunci cand se plateste mai mult decat este facturat:
- verificare
- factura avans
- plata
Contul 409 – Furnizori debitori In cazurile comune trebuie cerura o factura de avans.
- 409 = 401 + 4426 = 401
- cu ocazia urmatoarei facturi furnizorul storneaza avansul si emite factura pentru marfa
- 409 = 401 + 4426 = 401 **** stornare avans
- 371 = 401 + 4426 = 401 **** achizitie marfa
- diferenta intre cele doua tranzactii se poate plati
Contul 473 - Decontari din operatiuni in curs de clarificare In cazuri speciale se poate folosi contul 473 (Decontari din operatiuni in curs de clarificare) sau unul din in momentul in care efectuati o plata fara document care sa fie urmata de o stingere a respectivei tranzactii:
- 473 = 5121 > plata catre furnizor, nu implica referinte
- primiti factura aferenta avansului
- 401 = 473 > stingerea avansului